•일반 주식계좌(CMA)

– 일반적으로 투자하는 주식 계좌

•ISA 계좌

– 절세 목적으로 사용하는 계좌. 2년 보유 후 해지 시 200만원 까지는 세금 없음. 그 이상은 9.9% 세금(이자 배당은 15% 세금)

•IRP 계좌

– 30% 안전자산(예금, 채권, TDF) + 70% 위험자산ETF으로 분배해서 투자 해야함.

•연금저축 펀드 계좌

– 100% ETF 투자 가능.

– IRP+연금저축 펀드로 1년에 900만원까지 연말정산 절세 가능(148만원/118만원)

총급여	세액공제율
5,500만 원 이하 (또는 종합소득 4,000만 원 이하)	16.5%
5,500만 원 초과 (또는 종합소득 4,000만 원 초과)	13.2%

•미국주식 ETF 투자

일반계좌(1순위) → ISA 계좌(2순위) →연금저축 계좌(3순위) → IRP 계좌(4순위)

• 한국주식 ETF 투자

일반계좌(투자수익 세금 없음, 배당소득 15%과세) → 연금저축 계좌(2순위) → IRP 계좌(3순위)

•세금정리

구분		투자대상	분배금	매매차익
국내상장	국내투자	국내주식형 ETF	15.4%	X
		채권, 원자재, 파생상품 ETF		15.4%
	해외투자	국내 상장 해외 ETF	15.4%	15.4%
해외상장		PTP 제외 ETF	15.4%	250 이상 22%

•총정리

구분	일반 계좌	ISA 계좌	연금저축펀드	IRP 계좌
용도	일반 투자용	만능 절세 통장	노후 준비 (연금)	퇴직금/노후 준비
세금 혜택	없음 (수익에 15.4% 과세)	일정 수익 비과세 + 초과분은 9.9% 과세	연간 세액공제 최대 300~600만 원	연간 세액공제 최대 300~600만 원
가입 대상	누구나	만 19세 이상 (근로소득자 우대)	누구나 (연금 목적)	소득 있는 자 (직장인 등)
연간 납입 한도	제한 없음	2,000만 원 (청년형은 4,000만 원)	400만 원 (600만 원까지 공제 가능)	1,800만 원
세액공제	없음	없음 (수익에만 세제 혜택)	13.2~16.5% 세액공제	13.2~16.5% 세액공제
중도 인출	자유롭게 가능	만기(3~5년) 전 인출 시 불이익	만 55세 전 인출 시 과세·패널티	만 55세 전 인출 시 과세·패널티
출금 시점	언제든 가능	만기 후 연금저축펀드로 이전 시 최대 300만원까지 세제혜택. 금액의 10%까지 이전 가능	만 55세부터 연금 형태로	만 55세부터 연금 형태로
투자 가능 상품	주식, ETF, 펀드 등	예금, 펀드, ETF 등 다양	펀드, ETF 등	예금, 펀드, ETF 등